Ca parte a unui împrumut familial ( împrumut de familie), este obișnuit să ne gândim că este suficient un simplu acord oral între creditor și împrumutat, dar acest lucru este departe de caz! Există o anumită formalitate care trebuie respectată atunci când împrumutați sau împrumutați bani, chiar dacă ambele părți se cunosc. Astfel se evită disputele ulterioare între părți, dar și cu moștenitorii și … administrația fiscală.

Împrumut familial: o alternativă la creditul bancar

Împrumutul de bani între persoane este o practică obișnuită. Astăzi, se prezintă ca o alternativă interesantă, mai ales când împrumutatul nu poate solicita instituții bancare (ex: cazuri bancare ale Băncii Franței) sau are nevoie de lichidități pe termen scurt.

Solicitarea familiei, în special a familiei, nu este nimic excepțional. Acest impuls financiar este adesea parte dintr-o dorință a părinților (părinți, bunici) de a ajuta cei mai mici să înceapă în viața activă sau de a permite realizarea unor proiecte costisitoare.

Împrumutul familial poate permite astfel achiziționarea unui vehicul nou, în timp ce bugetul intern ar fi permis doar achiziționarea unui bun de ocazie, constituirea unei contribuții financiare, reducând astfel suma sumelor împrumutate. ca parte a unui credit ipotecar, finanțarea învățământului superior (evitarea contractării unui împrumut pentru studenți) etc.

Formalități de respectat pentru a proteja împrumutatul

Deși legăturile familiale induc o anumită încredere între creditor și împrumutat, este recomandabil să scrieți un document în care să specificați condițiile împrumutului. Acest document scris poate lua forma unei confirmări de datorie sau a unui contract de împrumut.

Există diferite modele de contracte de împrumut sau OI pe internet, aceste documente trebuie adaptate în funcție de caracteristicile împrumutului.

Este recomandabil să favorizezi contractul de împrumut, care este un document bilateral, spre deosebire de recunoașterea datoriilor, care va fi semnat doar de către împrumutat.

Anume : dacă această formalitate este opțională atunci când împrumutul este mai mic de 1 500 €, aceasta devine obligatorie din această sumă (art. 1359 din Codul civil).

Ce rost are formalizarea împrumutului?

Pentru a evita recalificarea ca donație

Împrumutul de bani unui membru al familiei fără a formaliza lucrurile poate fi echivalat cu o donație.

Ia un exemplu pentru a înțelege: un tată îi plătește fiului său 20 000 de euro pentru ca acesta să lucreze în casa sa principală, fără a apela la credit bancar. Dacă nu formalizează împrumutul, în statul de drept, va exista pur și simplu plata sumei de bani și, astfel, din această sumă a patrimoniului tatălui. Această acțiune poate fi asemănătoare cu o anticipare a moștenirii (donației).

Consecința va fi următoarea: în cazul controlului administrației fiscale, sumele plătite pot fi impozitate în același mod ca și donațiile și vor fi luate în considerare în timpul succesiunii.

Notă: Se recomandă să păstrați dovada plății termenelor de rambursare pentru a vă proteja de o recalificare ca donație. De exemplu, dacă restituirea se face prin transfer lunar, un titlu lipsit de ambiguitate, cum ar fi „rambursarea împrumutului auto”, „împrumutul familiei cu scadența XX” etc. poate clarifica situația în caz de dispută.

Pentru a garanta rambursarea sumelor împrumutate

Pentru a-și afirma drepturile în caz de neplată, împrumutatul poate lua măsuri legale. Cu toate acestea, această acțiune va fi posibilă numai dacă împrumutul a fost formalizat în fața notarului prin faptă. Într-adevăr, recunoașterea datoriilor private nu este întotdeauna recunoscută de către judecători.

Notă: fără un contract de împrumut, în cazul decesului creditorului, rambursarea sumelor împrumutate poate fi mai dificil de obținut.

Declarați împrumutul la biroul fiscal

În cazul unui împrumut de familie, trebuie făcută o declarație autorităților fiscale. Această formalitate este obligatorie atunci când valoarea împrumutului depășește 760 EUR. În practică, creditorul va trebui să încheie contractul de împrumut nr 2062.

Anume: dacă contractul de credit prevede plata dobânzii, creditorul va fi din nou cel care va trebui să declare aceste încasări prin formularul nr. 2561.

Contract de împrumut familial: puncte de vigilență

Anumite mențiuni vor fi esențiale în contractul de împrumut. În cazul în care nu este scris în fața unui notar și părțile doresc să rămână pe o faptă privată, trebuie luate în considerare următoarele puncte de vigilență atunci când este scris:

  • suma sumei împrumutate, data transferului efectiv al sumei trebuie incluse în contract
  • termenii de rambursare trebuie să fie clar definiți (data scadenței, condițiile de plată)
  • Sancțiunile în cazul neîndeplinirii de către debitor cu privire la plata scadențelor pot fi
  • documentul trebuie să fie datat și semnat de ambele părți.

Gata de utilizare: o alternativă la împrumutul de bani

Împrumutul pentru utilizare sau comodat poate fi o bună alternativă la creditul familial. Formalizează furnizarea unui bun pentru o anumită perioadă de timp și poate astfel:

  • evitați o achiziție scumpă pentru un membru al familiei sale (mașină, locuință)
  • ajută pentru a ajuta o persoană iubită, oferind un beneficiu în natură și nu o sumă de bani.

Citiți și:

  • Model de contract de împrumut între persoane fizice
  • Donație manuală: cum funcționează?
  • Gata de utilizare: definiție, avantaje, limite

Categorie:

Finanțe