Când ne gândim la o moștenire, de obicei ne imaginăm bonusul financiar pe care îl aduce. Cu toate acestea, o succesiune se poate dovedi a fi scumpă (în special în drepturile de moștenire), sau poate fi chiar o operațiune negativă! Renunțarea la succesiune poate fi astfel o opțiune de studiu. Cum să refuzi o proprietate? Care sunt consecințele? Sfaturi pentru a face calculul corect și a începe procesul în caz de refuz de moștenire.

Refuzul succesiunii: ce este?

Atunci când o persoană moare, bunurile sale sunt transmise moștenitorilor desemnați în conformitate cu dispozițiile legale („succesiunea intestinală”) sau prin testament.

Succesiunea se referă la transmiterea bunurilor (bunuri imobile, mobile), dar, ceea ce este mai puțin cunoscut, are și datorii ale decedatului.

Nimeni nu este obligat să accepte o moștenire. De fapt, cu ocazia lichidării moșiei, adică distribuirea moșiei defunctului, moștenitorii au posibilități diferite, numite „opțiuni succesorale”:

  • accepta succesiunea
    • în totalitatea sa
    • până la activele „nete”, adică datoriile vor fi transmise moștenitorilor în limita valorii proprietății defunctului (aceasta pentru a nu submina moștenirea personală a moștenitorului în cazul răspunderea în consecință).
  • refuza moșia.

Acest refuz este autorizat de lege, poate fi decis în termen de patru luni de la data decesului (vezi mai jos).

Când moștenirea este refuzată de moștenitorul legal, aceasta trece automat la următoarea linie de moștenitori.

De exemplu, o persoană fără frați refuză moștenirea unei proprietăți de la părinții săi. Acesta din urmă va fi transmis moștenitorilor care ajung ulterior în ordinul moșiei, copiii lui de exemplu.

Pentru a refuza o succesiune: o întrebare de strategie financiară?

Atunci când datoriile sunt mai mari decât valoarea moștenirii, moștenitorii pot deci opta pentru refuzul succesiunii dacă consideră că moștenirea nu are valoare adăugată (valoare sentimentală etc.).

Cu toate acestea, interesul refuzului succesoral nu se limitează la o ieșire de urgență pentru a evita recuperarea datoriilor decedatului.

Renunțarea la o proprietate poate ajuta, de asemenea, la îndeplinirea unei strategii financiare pentru:

  • pentru a face economii substanțiale pe componenta de impozit pe succesiune

În cazul în care există moștenire, plata taxelor de deces către stat. Aceste drepturi variază în funcție de calitatea de moștenitor.
Trebuie să se știe că aceste drepturi sunt diminuate atunci când moștenirea omite o generație (de exemplu, trecând direct de la părinți la copii mici). Acest principiu se numește „reprezentare”. Negarea moștenirii poate astfel face posibilă ușurarea costurilor de transmitere a bunurilor. Contrapartida va fi însă că titlul de proprietar va fi conferit moștenitorilor finali și nu moștenitorilor care au refuzat succesiunea.

  • pentru a evita cheltuielile nedorite.

Bunurile imobiliare care sunt foarte dărăpănate și necesită o muncă urgentă și scumpă pot fi refuzate pur și simplu ca moștenire dacă moștenitorul nu poate sau nu dorește să își asume aceste cheltuieli.

Pasul renunțării la statutul său de moștenitor

Pentru a refuza o succesiune, procedura este simplă și nu necesită utilizarea unui avocat sau a unui notar. În plus, moștenitorul nu trebuie să-și justifice refuzul.

Se poate descărca un formular cerfa 14037. Acesta trebuie completat și trimis împreună cu o dovadă (copia certificatului de naștere și dovada de identitate a moștenitorului, copia certificatului de deces al persoanei a cărei moșie este refuzată).

Aceste elemente vor fi depuse la biroul TGI din locul de reședință al defunctului.

A ști : este întotdeauna posibil ca moștenitorul inițial să-și reconsidere decizia („dreptul de retragere”), iar asta sub 10 ani, dacă își dă seama că nu a făcut alegerea corectă.

Începând cu 2020, este posibilă continuarea acestei renunțări printr-un notar și acesta este cel care se va ocupa de transmiterea articolelor în registru.

Consecințele unui refuz de succesiune

Atunci când o persoană renunță la moștenire, aceasta va fi considerată de lege ca nefiind moștenitor. Ponderea moștenirii către persoana care refuză o succesiune se va transmite automat moștenitorilor acesteia din urmă.

În practică, aceasta înseamnă că nu va avea drepturi sau taxe asupra bunurilor decedatului: nicio obligație de plată a datoriilor, dar nicio putere asupra proprietății transmise.

De știut : orice moștenitor care poate renunța la o moștenire, este posibil ca următorii moștenitori să refuze la rândul lor moștenitori ai defunctului. Această abordare este, de asemenea, recomandată în cazul datoriilor semnificative.

Legea moștenirii care prezintă multe subtilități, se recomandă cu tărie să vă apropiați de profesioniștii juridici pentru a fi însoțiți în alegerile sale în caz de îndoială.

Atenție! Chiar și în cazul renunțării la succesiune, descendenții sau ascendenții decedatului vor fi obligați să plătească cheltuieli de înmormântare în cazul unui sold insuficient din contul acestuia din urmă.

Citiți și:

  • Impozit pe moștenire: calcul, scară, plată
  • Datoriile și succesiunea: cine trebuie să plătească?
  • Donație: Cum funcționează avansul pentru moștenire?
  • În ce caz poate fi contestat un testament?
  • Donarea la ultimul trai: beneficii, consecințe pentru moștenire

Categorie:

Finanțe