Contul din titlu nu are la prima vedere un sistem fiscal deosebit de avantajos, dar oferă mai multă flexibilitate decât planul de economii în acțiune: face posibilă investiția într-o varietate mai largă de mijloace media decât un PEA. În plus, cota de impozitare marginală este favorabilă pentru acționarii mici, cu venituri mici.

Funcționarea contului de titlu obișnuit

Contul de titlu este un vehicul de investiții care face posibilă efectuarea de tranzacții pe piața bursieră. Comenzile pot fi plasate de către client sau bancher, dar în prezent există tendința de a vă abona la un cont de titlu online și tot mai multe persoane aleg să gestioneze singuri achiziția și vânzarea de valori mobiliare. Banca ia un comision pentru fiecare tranzacție efectuată.

În ultimii ani, băncile tradiționale au fost abandonate în favoarea băncilor online care oferă comenzi imediate la costuri foarte mici. Astfel, nu pierdem bani pentru tranzacții și păstrăm controlul deplin asupra portofelului său. Un sistem foarte convenabil pentru cei care au un management activ al contului lor și care efectuează operațiuni pe termen scurt sau mediu.

Când decideți să retrageți banii din acest cont, câștigurile de capital sunt apoi impozitate, dar atâta timp cât banii rămân pe suport, impozitul pe câștigurile de capital nu este datorat. Prin urmare, este posibil să alegeți cel mai interesant moment de retragere în funcție de celelalte venituri ale sale declarate.

Impozitarea contului ordinar de valori mobiliare

Fiscalitatea sa s-a schimbat foarte mult în ultimii ani. Ultima modificare importantă a fost alinierea impozitării câștigurilor de capital pe veniturile din muncă.

Obiectivul statului cu această măsură a fost să favorizeze acționarii mici care vor fi impozitați în funcție de veniturile lor și nu într-un ritm comun tuturor stabilit de stat, așa cum a fost cazul înainte de 2020.

În practică, câștigurile de capital realizate sunt impozitate conform graficului progresiv al impozitului pe venit, adică rata impozitului va depinde de venitul gospodăriei. De asemenea, este posibil să optați pentru o rată forfetară de 12, 8%: o opțiune care va fi potrivită doar pentru persoanele cu cele mai mari paranteze. Într-adevăr, trebuie să faceți un calcul deoarece, dacă alegeți această rată, trebuie să vă asigurați că rata medie a impozitului (și nu rata marginală) este mai mare de 12, 8% …

Înainte de aplicarea acestei rate, este necesar să se aplice o reducere a veniturilor care va depinde de durata deținerii valorilor mobiliare: 50% între 2 și 8 ani de detenție, 65% peste 8 ani.

La acest impozit pe venit trebuie adăugate contribuții de asigurări sociale în valoare de 17, 2% din sumele câștigate. Aceste deduceri se fac pe totalul câștigurilor, fără a ține cont de reducerea.

Planul de economii de capitaluri proprii (PEA), un concurent direct

Crearea PEA a creat o adevărată nebunie, iar din punct de vedere al optimizării impozitelor, mulți acționari au preferat să se îndrepte către acest sprijin în avantajul fiscal, în loc să păstreze un simplu cont de titlu.

Normele fiscale aplicabile PEA sunt într-adevăr mai avantajoase:

Dacă planul este închis înainte de a 5-a aniversare, toate câștigurile realizate sunt supuse contribuțiilor la asigurările sociale. Dacă închiderea are loc înainte de 2 ani, rata forfetară este fixată la 22, 5%. Crește la 19% între 2 și 5 ani. Fiscal această opțiune nu este într-adevăr avantajoasă în comparație cu un cont de titlu.

Dacă așteptăm a cincea aniversare a PEA, câștigurile de capital nu sunt impozitate, dar contribuțiile la asigurările sociale sunt încă datorate.

La sfârșitul celui de-al optulea an, impozitarea nu se modifică, dar planul devine mai flexibil: este posibil să efectueze plăți complementare sau să retragă o parte din câștiguri fără a provoca închiderea PEA. De asemenea, devine posibil să solicitați plata unei rente de viață în loc să încasăm principalul la un moment dat.

Care este interesul contului de valori mobiliare obișnuite?

Când te uiți la avantajul fiscal pe care îl au deținătorii PEA (planuri de economii în acțiune), s-ar putea să te întrebi care este utilizarea contului de titlu, care este impozitat mult mai mult.

Principalul său avantaj este că permite achiziționarea și vânzarea tuturor tipurilor de suporturi în care PEA este limitată la valorile franceze și la unele valori europene. În plus, este posibil să cumpărați produse de speculație printr-un cont de valori mobiliare precum opțiuni, contracte viitoare, trackere etc.

Pentru persoanele care au un capital semnificativ, contul din titlu permite plasarea banilor care nu au putut fi puși pe un PEA care este plafonat la 150 000 €.

Dacă se preconizează retragerea banilor înainte de vârsta de 5 ani, este deseori mai bine să optezi pentru un cont de securitate.

Citiți și:

  • PEA sau asigurare de viață: ce formulă să favorizeze?
  • PFU: ce se va modifica impozitul forfetar pentru produsele dvs. de economii
  • Ce investiție bancară alege pentru economiile sale?
  • Cont pe termen: operațiune, beneficii, impozitare
  • Broșura de economii: diferitele broșuri de pe piață

Categorie:

Finanțe