Afacerile cu produse de economii pentru pensionare permit angajaților să-și acumuleze economii pe parcursul vieții lor, sumele blocate pot crește până la pensionare. Angajatul poate profita de acești bani doar o dată la vârsta legală de pensionare, cu excepția câtorva cazuri speciale pe care le vom menționa.

Planuri de economii pentru retragerea afacerilor

Afacerea PER, contract negociat de companie

Planul de economii pentru pensii pentru afaceri (PER Enterprise) este o poliță de asigurare de viață ale cărei condiții au fost negociate de către companie pentru angajații săi. Poate fi deschis pentru întreaga forță de muncă a companiei sau doar pentru o clasă de angajați.

Compania poate achita integral sau parțial suma depusă lunar pe PER, angajatul poate adăuga apoi primele sale sau o sumă lunară. Rețineți că aceste plăți sunt limitate. Aceste plăți sunt reglementate după cum urmează:

  • Plata trebuie calculată în același mod pentru angajații care beneficiază de PER.
  • Această cotă de contribuție poate fi un procent din salariul brut al salariatului sau o sumă determinată în funcție de plafonul anual al asigurărilor sociale.

În fiecare an, angajatul poate plăti cel mult 10 zile de concediu neutilizat cel mult la PER.

PERCO, pentru a economisi până la vârsta de pensionare

Cea mai cunoscută afacere a planului de economii pentru pensii este PERCO (Planul de economii pentru pensionarea colectivă). De-a lungul carierei sale, angajatul poate plăti pe acest cont specific participarea sa, stimulentele sale, drepturile acumulate pe contul său de economii de timp sau o parte din economiile sale personale.

Trebuie să plătiți cel puțin 160 € pe an pe PERCO . De asemenea, compania poate plăti bani pe PERCO a angajaților săi ca abonament.

Banii pot fi apoi investiți în diferite suporturi din PERCO, care este doar un plic fiscal.

Angajatului îi revine angajamentul să-și aleagă investiția: cu cât remunerația potențială este mai mare, cu atât riscul este mai mare … Fiecare trebuie să găsească un compromis potrivit pentru rentabilitate în funcție de așteptările și posibilitățile lor.

Blocarea și deblocarea banilor plătiți pe PER și PERCO

Retrageți banii plătiți pe PERCO

În mod implicit, sumele plătite pe PERCO, indiferent de sursa lor, sunt blocate până la pensionarea angajatului. În unele cazuri speciale, este posibil să deblocați bani în avans. Acesta este cazul în următoarele situații:

  • decesul partenerului angajatului,
  • incapacitate
  • îndatorare,
  • achiziția unei reședințe principale,
  • restaurarea casei sale în urma unui dezastru natural,
  • sosirea la sfârșitul drepturilor asigurării sale de șomaj.

Recuperarea banilor PERCO la vârsta de pensionare poate fi sub forma unei rente de viață sau angajatul poate primi un capital care îi va fi plătit în una sau mai multe ori.

Când pot folosi banii PER?

Funcționarea PER este următoarea: angajatul definește cât dorește să plătească în fiecare lună pe PER. Economiile vor evolua diferit în funcție de mediul pe care sunt plasați banii.

În sfârșit, la pensionare, poate obține o rentă de viață a cărei sumă se va modifica în funcție de sumele pe care le-a plătit în perioada în care a activat. Cu cât stocul de capital este mai mare în momentul pensionării, cu atât va fi mai mare cuantumul pensiei lunare.

Rețineți că este posibil să transferați capitalul disponibil pe PER într-un alt suport, cum ar fi un contract Madelin sau un plan popular de economii pentru pensionare (Perp).

Produse de economii la pensii și avantaj fiscal

Beneficiul fiscal al PERCO

Atâta timp cât banii rămân în PERCO, câștigurile de capital nu sunt impozitate. Dacă angajatul decide să retragă banii sub formă de capital, este scutit de impozitul pe venit, dar dacă alege să plătească o rentă, acesta va fi parțial impozitat.

Indiferent de metoda de retragere aleasă, trebuie să se știe că contribuțiile la asigurările sociale rămân scadente.

Unele produse de economii pentru pensii corporative beneficiază de un beneficiu fiscal suplimentar, o parte din contribuții pot fi deduse din venituri impozabile. Prin urmare, trebuie să ne gândim la indicarea plăților efectuate pe declarația sa.

Beneficiul fiscal pentru PER

Contribuțiile plătite de angajator sau angajat la PER sunt scutite de impozitul pe venit până la 8% din remunerația brută anuală, această sumă fiind de asemenea plafonată de 8 ori mai mult decât plafonul anual de asigurări sociale.

Din aceasta trebuie deduse toate plățile angajatorilor efectuate pe PERCO-ul angajatului.

În ceea ce privește plățile voluntare ale angajaților, aceștia sunt scutiți de până la 10% din salariul brut anual și de 8 ori din Pass, sau de la 10% din Pass dacă această formulă este mai avantajoasă pentru beneficiar.

Este necesar să se deducă din acest plafon sumele plătite pentru contracte de pensii similare, cum ar fi PERCO sau contractul Madelin.

Anualitatea pe viață primită de angajat este impozitată la IR ca pensie după o reducere de 10% . CSG, CRDS, contribuții la sănătate și contribuția de solidaritate pentru autonomie (CASA) sunt de asemenea deduse.

Rețineți că contribuțiile angajatorilor sunt supuse CSG și CRDS.

Citiți și:

  • Cum să construiești economii la pensie?
  • Contribuție la pensionare, de ce să contribuiți și care sunt drepturile dvs.?
  • Economii salariale, participare și investiții: Care sunt diferențele?

Categorie:

Finanțe