Planul de economii al companiei (PEE) este un avantaj oferit de unele companii angajaților lor. Datorită acestei scheme de economii colective, angajații pot crea un portofoliu care cuprinde diverse valori mobiliare, suficiente pentru a construi capital … în condiții fiscale favorabile.
Plan de economii de afaceri: ce este?
Planul de economii al companiei, precum PERCO, acoperă planurile de economii ale angajaților.
Este un produs de investiții oferit de anumite companii angajaților lor.
Operațiunea este simplă: planul este alimentat de angajat și companie. Acesta din urmă abundă la sumele plătite de salariat conform prevederilor definite prin contractul colectiv de instituire a PEE. Abonamentul poate ajunge până la 300% din sumele plătite de angajat, suficient pentru a oferi un sprijin financiar foarte stimulent!
Anume: companiile care oferă angajaților lor un plan de economii de afaceri pot condiționa câștigurile lor la o vechime minimă. Sumele plasate sunt blocate timp de 5 ani.
Cum funcționează un PEE?
Funcționare generală
EAP funcționează ca un plan de economii sub forma unui cont de valori mobiliare : deținătorul poate cumpăra și vinde valori mobiliare. Sumele plătite sunt utilizate pentru achiziționarea de acțiuni, unități ale SICAV sau FCPE.
aprovizionare
Pentru a alimenta acest plan de economii a companiei, angajatul poate efectua plăți voluntare, dar și plăti bani din diverse surse, precum împărțirea profitului, participarea sau din monetizarea contului său de economii de timp.
Abundența PEE
La fiecare plată efectuată de angajat, compania poate aduce o contribuție, adică va plăti, în plus, un procent din suma plasată de angajat.
Exemplu: în cazul unei potriviri de 50%, dacă angajatul plătește 1.000 de euro pe planul său de economii, compania va adăuga încă 500 de euro.
Anume: condițiile acestei potriviri sunt definite prin contractul colectiv de instituire a PEE, prin urmare, acestea variază de la o companie la alta și, prin urmare, sunt mai mult sau mai puțin favorabile în conformitate cu politica derulată de companie
Sumele blocate
Banii plătiți în planul de economii al companiei sunt blocați pentru o perioadă de cel puțin 5 ani, dar există multe clauze care permit eliberarea timpurie a PEE: căsătorie sau PACS, nașterea sau adoptarea unui copil, divorțul, moartea sau invaliditate, încetarea contractului de muncă, îndatorarea excesivă, achiziționarea unei reședințe principale, crearea unei companii …
Solicitați eliberarea PEE
Pentru a debloca sumele plasate în planul de economii al companiei, salariatul care se află într-una dintre situațiile legale care dă dreptul la eliberare (după 5 ani sau înainte de a ajunge la cei 5 ani de detenție în caz de eliberare anticipată), trebuie să formalizeze cererea sa către organismul de gestionare a fondurilor. Informațiile de contact apar în declarația de investiții trimisă cel puțin o dată pe an.
Anume: organismele de administrare ale PEE pot comunica investitorilor datele de eliberare legală a sumelor plasate, ceea ce permite să aibă vizibilitate asupra sumelor disponibile în caz de nevoie de numerar pe termen scurt.
Eliberarea PEE se poate face prin poștă, dar și, pentru majoritatea planurilor, online, pe site-ul structurii de administrare a fondurilor. Pentru a afla mai multe despre procedurile de eliberare administrativă, trebuie să contactați departamentul de resurse umane al companiei sau să contactați instituția care gestionează planul.
Avertisment: în caz de eliberare timpurie, cererea trebuie trimisă în cel mult 6 luni de la producerea evenimentului.
PEE: un sistem fiscal avantajos
Scutire de impozitul pe venit
Sumele plasate în PEE, abonamentul, precum și orice profit obținut prin achiziționarea și vânzarea de valori mobiliare sunt scutite de impozitul pe venit odată eliberarea făcută atunci când acestea nu depășesc plafoanele de reglementare .
PEE constituie astfel o pârghie de remunerare suplimentară care este foarte interesantă pentru angajați.
Plafoanele de scutire variază în funcție de originea fondurilor:
- Astfel, fondurile de la participarea plătită la PEE sunt scutite de impozit până la 75% din plafonul anual de securitate socială (PASS), stabilit la 29.799 EUR pentru 2020.
- Sumele din împărțirea profitului și alocate pentru PEE vor beneficia de scutirea de la impozitul pe venit până la 50% din PASS, adică 19.866 EUR pentru 2020.
Supunerea la taxe sociale
La retragerea fondurilor plasate, contribuțiile la asigurările sociale vor fi totuși aplicate:
- Sumele plătite de companie (9, 2% sub CSG, 0, 50% sub CRDS și un pachet social cuprins între 8 și 20% în funcție de data înființării împărțirea profitului sau participarea companiei).
- Câștiguri de capital pentru titluri achiziționate (17, 2% pentru 2020).
- Lipsa impozitării impozitului pe avere
Legea finanțelor din 2020 a înlocuit impozitul pe avere (ISF) cu IFI (impozitul pe avere). De la 1 ianuarie 2020, sumele plasate în PEE nu mai intră în sfera de aplicare a IFI (au intrat în cea a ISF).
Beneficiile PEE
Principiul de potrivire a PEE și impozitarea sa sunt cele două avantaje principale ale planului de economii a angajaților.
Acest produs colectiv de economii este, de asemenea, un supliment interesant pentru economii care înființează o rezervă financiară, externă bugetului lor intern și poate fi mobilizat, dacă este necesar, ca urmare a ridicării indisponibilității.
Mecanismul de abonament îl face un mediu mult mai profitabil decât investițiile bancare tradiționale.
Limitele sale
Unele reguli blochează acest dispozitiv, dar nu modifică avantajele EAP pentru angajați.
De exemplu, valoarea plăților voluntare este limitată: angajații nu pot depune mai mult de 25% din remunerația lor brută anuală pe planul de economii al companiei.
Anumite limite sunt fixate și în ceea ce privește abonamentul: plata companiei nu poate depăși 300% și este în toate cazurile limitată la 3.089, 28 EUR . Limita este readusă la 5.560, 70 EUR dacă angajatul investește în acțiuni ale companiei pentru care lucrează.
O ilustrație: PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne este un plan de economii a companiei a cărui operațiune are avantajul de a fi accesibil economiților.
De exemplu, aceștia pot efectua plăți voluntare pe PEE direct prin intermediul site-ului web, cu cardul de credit, pot urmări economiile acestora, pot face simulări pentru a utiliza fondurile PEE în mod optim și adaptate nevoilor lor.
Pentru mai multe informații: interepargne.natixis
Citiți și:
- Companie de economii pentru pensii: diferențele dintre PERCO și PER
- Economii salariale, participare și investiții: Care sunt diferențele?
- Fiscalitate Asigurarea de viață: suntem impozabili?