Asigurarea de viață este un produs financiar interesant pe diferite aspecte. Beneficiile fiscale pe care le oferă acest contract sunt deosebit de importante. Să facem un bilanț asupra impozitării asigurărilor de viață, precum și a evoluțiilor care au intrat în vigoare începând cu 27 septembrie și viitoare.

Fiscalitatea asigurărilor de viață: despre ce vorbim?

Asigurarea de viață permite persoanelor fizice să facă o investiție financiară prin modularea nivelului de risc și de rentabilitate în funcție de preferințele lor (investiții sigure cu venituri fixe, investiții în capitaluri proprii, achiziționarea de obligațiuni, achiziționarea de unități SCPI etc.). ).

Acest produs financiar oferă și un sistem fiscal avantajos, în special în contextul unei succesiuni: asigurarea de viață face posibilă plata banilor persoanei la alegere, în timp ce beneficiază de o impozitare mai ușoară.

Pragul de 70 de ani

Cum funcționează asigurarea de viață înainte de 70 de ani

Din 1998, primele plătite pe o poliță de asigurare de viață înainte de 70 de ani deținătorului de asigurare și dobânzile generate de aceste plăți sunt scutite de impozitul pe moștenire. Legiuitorul presupune că aceste plăți sunt făcute „din succesiune” și le aplică un sistem fiscal avantajos.

În plus, o indemnizație de 152.500 EUR per beneficiar reduce povara fiscală a celor care primesc aceste sume prin asigurare de viață. Dincolo de aceasta, se aplică o rată fixă ​​de 20% până la 825.500 euro, la care se adaugă 31, 25% la valoarea contractului care depășește această sumă.

Cum funcționează asigurarea de viață după vârsta de 70 de ani

Primele plătite pe asigurarea de viață de către proprietarul poliței după 70 de ani fac parte din transferul activelor. Atunci se aplică impozitul obișnuit de moștenire, în funcție de relația dintre proprietar și beneficiar.

O indemnizație totală de 30.500 EUR urmează să fie distribuită tuturor beneficiarilor.

Anume : dobânzile câștigate la plățile efectuate chiar și după cei 70 de ani ai titularului vor fi scutite de impozitul pe moștenire.

ilustrare

Luați în considerare 3 contracte de asigurare de viață care au ajuns în total la 800.000 de euro.
Titularul a murit la 68 de ani, a ales 3 beneficiari diferiți. Primul contract este în valoare de 200 000 €, al doilea 100 000 € și ultimul 500 000 €

Toate sumele au fost plătite înainte de cei 70 de ani ai titularului, aceste 3 contracte rămân astfel succesive. Fiecare dintre cei 3 beneficiari va fi impozitat cu 20% din banii pe care îi recuperează, după deducerea a 152.500 de euro.

Beneficiarul contractului de 100.000 € nu va plăti nimic datorită reducerii.
Cine primește 200.000 de euro va trebui să plătească 9.500 de euro cu impozitul pe moștenire (200.000 - 152.500) x 0, 2 = 9.500
Cel care va primi 500 000 € va trebui să plătească 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Evoluții recente … și așteptate

Impozitarea contractelor de asigurare se schimbă. O taxă forfetară unică („PFU” sau „impozit forfetar”) de 30% va fi aplicată pentru răscumpărarea contractelor efectuate de la 1 ianuarie 2020, pentru sume restante mai mari de 150 000 de euro pentru o singură persoană sau 300 000 de euro pentru un cuplu. Această taxă va fi dedusă pentru fracția care depășește aceste praguri.

În plus, o integrare a valorii investițiilor imobiliare, inclusiv atunci când susținerea acestor investiții este o poliță de asigurare de viață, în noul impozit pe avere (IFI) poate modifica semnificativ factura pentru contribuabil.

Citiți și:

  • Renunțarea la succesiune: cum să procedăm?
  • PEA sau asigurare de viață: ce formulă să favorizeze?
  • Cum se poate face o comparație între contractele de asigurare de viață?

Categorie:

Asigurare