Leasingul este o metodă de finanțare care este folosită pe scară largă de către profesioniștii care doresc să-și dezvolte afacerea, făcând investiții. O alternativă atractivă la creditele convenționale, leasingul face posibilă reînnoirea instrumentelor de producție în mod regulat și beneficiază de un cadru fiscal avantajos.

Leasing financiar: definiție

Leasingul, cunoscut și sub denumirea de „leasing”, se referă la un contract de închiriere pe durată determinată între o întreprindere sau persoană fizică („locatarul”) și o instituție financiară sau o întreprindere („locatorul”), inclusiv o promisiune de a vinde mărfurile în cauză la sfârșitul contractului. Leasingul este un fel de jumătate dintre leasing pe termen lung și vânzare.

Acest dispozitiv este destinat atât companiilor care au nevoie de echipament, dar care nu au numerar necesar pentru a investi (de exemplu: echipament al unei flote de echipamente de manipulare, mașini de greutate, mașini, etc.), numai persoanelor fizice (exemplu: achiziționarea unui instrument muzical scump, a unui vehicul etc.).

Este posibilă clasificarea leasingului în două categorii:

  • Leasing profesional
  • Leasingul particular.

De știut: există și un leasing fără opțiune de cumpărare. În acest caz, la sfârșitul contractului, locatarul trebuie să restituie proprietatea închiriată. Se poate încheia un nou contract de închiriere.

Leasing comercial: cum funcționează?

Întreprinderile folosesc tot mai mult leasingul profesional pentru a-și finanța investițiile. Principiul este că atunci când banca închiriază unul dintre clienții săi profesioniști, închiriază de fapt echipamente, o mașină, un vehicul etc.

La sfârșitul contractului, trei opțiuni sunt disponibile pentru profesionist:

  • a reda binele care nu-i mai este de folos,
  • dobândiți-l la un preț convenit în contractul inițial și deveniți proprietarul: această acțiune se numește „exercițiul opțiunii de apel”. În general, locatarul poate achiziționa proprietatea pentru o sumă care este adesea scăzută, echivalentul unei ultime chirii de exemplu.
  • reînnoiește contractul.

Care sunt avantajele închirierii pentru clientul de afaceri?

O mai bună adaptare a instrumentului de producție

Folosirea leasingului permite companiei să dispună de echipamente adecvate pentru o anumită perioadă de timp, fără a investi pe termen lung, păstrând posibilitatea de a nu cumpăra activul la sfârșitul contractului de închiriere și de a încheia un nou contract de închiriere la material mai nou.

Mai mult, deoarece profesionistul nu deține proprietatea, nu va trebui să se ocupe de revânzare dacă dorește să se separe.

Prin urmare, leasingul este deosebit de potrivit pentru activitățile care necesită în mod regulat mașini noi sau vehicule noi.

Finanțare 100% a investiției

Spre deosebire de un credit tradițional în care clientul trebuie să finanțeze o parte din cumpărare din buzunar, în leasing banca suportă întreaga investiție, ceea ce permite companiei să nu-și afecteze numerarul și răspândiți cheltuiala în timp.

Trebuie menționat, totuși, că leasingul are adesea un cost mai mare decât un credit de rambursare convențional, deoarece chiriile plătite lunar de locatar acoperă atât amortizarea financiară, cât și dobânzile.

Un avantaj fiscal semnificativ

Chiriile plătite sunt deductibile integral din veniturile companiei. Se pot adăuga sumelor deductibile remunerarea creditului locator.

În plus, amortizarea proprietății în grafic este în general mai rapidă decât durata de viață teoretică utilă.

Nici o garanție de adus

În baza unui credit convențional, banca va solicita împrumutatului să ofere garanții. Odată cu contractul de închiriere financiară, locatarul nu deține proprietatea, astfel încât nu există nicio garanție de furnizat, deoarece în cazul neplătirii chirii, compania de leasing poate recupera proprietatea care este încă proprietar.

În rezumat, acest tip de credit este rezervat companiilor cu capital redus (finanțare 100%), dar perspective puternice de creștere (schimbare regulată a echipamentelor). De obicei, bancherul va judeca dacă este mai înțelept să opteze pentru un credit convențional sau un leasing.

Cum se stabilește un contract de închiriere financiară?

În practică, stabilirea unui contract de închiriere financiară rămâne relativ simplă.

Clientul semnează un contract cu compania de leasing (adesea o filială a băncii). Acest contract va fi însoțit de elementele contabile specifice ale operațiunii:

  • Tabelul de defalcare care detaliază condițiile deprecierii financiare
  • În ceea ce privește orice credit, programul de rambursare (capitalul care trebuie rambursat, dobânda calculată asupra capitalului rămas datorat, chirie).

Locatarul va trebui să plătească pentru asigurarea bunurilor pe care le închiriază.

Odată ce imobilul va fi pus la dispoziția profesionistului, acesta va plăti o chirie lunară și până la expirarea contractului de închiriere.

Citiți și:

  • Gata de utilizare: definiție, avantaje, limite
  • Cum de a găsi un credit pentru antreprenor auto?
  • Ce este un împrumut de obligațiuni?

Categorie:

Ocuparea forței de muncă