Deschiderea unui PEA este o abordare care este încă interesantă din punct de vedere fiscal astăzi. O evoluție a reglementărilor începând cu 1 ianuarie 2020, în contextul reformelor fiscale inițiate de președintele Emmanuel Macron, va îngreuna avantajele. Să facem bilanțul interesului de deschidere a unui PEA … înainte de 31 decembrie.
Ce este un PEA?
Un PEA (Planul de economii de acțiuni) este o investiție financiară. Ca orice investiție financiară, vă permite să acumulați economii care pot fi mobilizate în anumite condiții. Avantajul PEA este că dă dreptul la scutiri de impozit pe câștigurile de capital.
Principiul este că titularul PEA plătește bani într-un pachet fiscal pe care îl poate folosi apoi pentru a achiziționa acțiuni pentru companii europene. Aceste acțiuni vor fi apoi înregistrate într-un cont de valori mobiliare.
PEA poate lua diferite forme:
- a fi exclusiv bancar
Banca PEA își propune să achiziționeze acțiuni ale companiilor europene. - combinați activități bancare de investiții și asigurări de viață
Asigurarea PEA (plan de economii de acțiuni) vă permite să combinați avantajele PEA tradiționale și cele ale asigurării de viață în cadrul unui singur produs. - să fie direcționate către acțiunile emise în beneficiul IMM-urilor și companiilor cu capital mediu (PEA PME).
Anume : în contextul reformei ISF și al convertirii sale în IFI (impozitul pe averea imobiliară), PEA rămâne un sprijin foarte interesant, deoarece valorile mobiliare nu intră în sfera de aplicare a noului impozit impozit, limitat la imobiliare.
Pentru cine?
Oricine are domiciliul fiscal în Franța poate deschide un PEA. Cert este că ținta preferată de client se referă la persoanele care au un anumit interes pentru piața de valori și problemele sale.
Anume : o persoană poate deține doar un PEA convențional, dar poate deține un PEA convențional și un PEA-PME.
Ce operație?
Normele de bază ale funcționării PEA sunt cele ale oricărui produs de economii numit „capitalizare”.
Plățile din PEA sunt în numerar.
După 5 ani în care a deținut PEA, economisitorul își va putea retrage câștigurile fără impozitare, dar:
- se vor aplica taxe sociale
- această retragere are ca rezultat închiderea planului.
Începând cu al optulea an de deținere a PEA, nu mai este posibilă efectuarea plății, dar o retragere parțială nu mai presupune închiderea.
PEA-urile clasice (bancare și asigurări) sunt plafonate la 150 000 de euro de plată. PEA-PME este plafonat la 75.000 de euro. Aceste două suporturi pot fi cumulate.
Cum să deschizi un PEA?
Deschiderea unui PEA este o operație foarte simplă, deoarece nu este subscrierea unui contract cu unitatea bancară.
Alegerea acestui produs financiar poate fi făcută după ce a luat sfatul unui manager de bunuri sau al unui consilier financiar, pentru a măsura punctele tari ale dispozitivului în ceea ce privește așteptările clientului.
Într-adevăr, dacă se așteaptă necesități de lichiditate pe termen scurt, PEA bancară nu va fi cel mai bun instrument de investiții. Asigurarea PEA, care permite o mai mare flexibilitate în ceea ce privește disponibilitatea sumelor, deoarece permite să beneficieze de un avans asupra fondurilor disponibile. Proprietarul planului poate apoi să ia un credit, iar banii plasați pe planul de economii servesc apoi ca o garanție pentru creditor.
PEA: este interesant?
Avantajele
Acest produs de economii pe piața bursieră este deosebit de avantajos din punct de vedere al impozitării. De fapt, câștigurile de capital generate de PEA sunt scutite de impozite.
În al doilea rând, beneficiile fiscale ale PEA depind de strategia de ieșire a clientului. Dacă retragerile se fac după perioada de 5 ani,
contractul poate fi transferat către un terț în caz de deces. Moștenitorul nu pierde beneficiile vechimii plasamentului.
Dezavantajele
Dezavantajul major al PEA este costul său. Taxele sunt într-adevăr mai mari decât pentru un produs clasic de economii, cum ar fi un ELP, de exemplu. Taxele de intrare, comisioanele de administrare, taxele de transfer, comisioanele în cazul schimbării investițiilor în PEA dvs. sunt toate criteriile care trebuie luate în considerare înainte de deschiderea unui PEA. Toată lumea ar trebui să aprecieze, în funcție de utilizarea pe care o face în planul său de economii, dacă economisește cu adevărat, dacă optează pentru acest dispozitiv.
Va rămâne?
Reformele Macron vor avea impact asupra interesului financiar al PEA, cel puțin pentru planurile deschise de la 1 ianuarie 2020.
Într-adevăr, PEA beneficiază astăzi de ceea ce se numește aplicarea „ratei istorice”, adică că rata de deducție socială percepută pe câștig corespunde cu cea care era în vigoare la acea vreme. unde au fost generate aceste câștiguri.
Exemplu: un investitor care a generat câștiguri în 2020 va răspunde, în cazul retragerii, a contribuțiilor la asigurările sociale de 15, 5% la această porțiune financiară unică, ratele anterioare aplicându-se porțiunilor câștigurilor generate în fiecare an fiscal. .
De la 1 ianuarie, rata aplicabilă contribuțiilor la asigurările sociale va fi cea a CSG-CRDS în vigoare, ceea ce poate crește semnificativ factura!
Măsuri tranzitorii sunt planificate pentru economiști: ratele istorice vor fi menținute astfel în PEA, deja deschise în ceea ce privește câștigurile generate până în 2020, iar tânărul PEA va păstra acest avantaj până în al cincilea an de detenție … acestea au fost deschise înainte de 31 decembrie 2020. O rezoluție bună înainte de oră pentru a plăti mai puține impozite și a se pregăti pentru pensionare
Citiți și:
- PEA sau asigurare de viață: ce formulă să favorizeze?
- Asigurarea de viață: impozitarea proprietății
- Impozitarea PEA în 2020: tot ce trebuie să știți!