Planul de economisire a locuințelor (PEL) rămâne un produs de economii popular pentru mulți francezi. Normele privind impozitarea ELP variază în funcție de diferitele politici economice. De la reformă la reformă, este dificil de urmat.

Cum funcționează ELP și este la fel de interesant pe cât îl prezintă reputația sa? Să facem un bilanț al acestui dispozitiv, având în vedere ultimele sale evoluții.

Fiscalitatea PEL și principiul economiilor blocate

Se spune adesea că ELP este blocat timp de 4 ani de la data deschiderii sale. Acest lucru nu este în întregime adevărat, deoarece este întotdeauna posibil să recuperați banii plasați, dar de fapt nu este avantajos să retrageți banii înainte de acest termen.

Ar trebui să știți că orice retragere se încheie automat. Nu vom putea efectua o retragere parțială.

Închiderea unui plan de economii mai mic de 2 ani are o consecință negativă: dobânda plătită nu va fi calculată pe rata ELP (1% pentru deschideri la 1 august 2020), ci pe cea a LEC (cont economii la domiciliu), care este puțin mai mică (0, 50%). Drepturile la împrumut sunt pierdute și prima de stat nu este plătită.

Între 2 și 3 ani, închiderea planului presupune abolirea drepturilor de împrumut și a bonusului de stat, dar dobânda este calculată pe rata ELP.

Cu vârsta cuprinsă între 3 și 4 ani, drepturile la împrumut sunt limitate la cele dobândite la data nașterii a treia. Prima de stat este apoi redusă la jumătate.

Începând cu anul 4, drepturile la împrumut sunt calculate pe sumele disponibile pe plan la data aniversării anterioare datei retragerii.

ELP și termenul limită pentru cel de-al zecelea an

Începând cu anul 10, nu mai puteți efectua plăți. Prima și drepturile la împrumut nu pot crește în continuare de la această dată.

Planurile de economii deschise înainte de 1 martie 2020 pot fi reținute atât timp cât doriți.
Cei deschise după această dată pot continua să genereze interes până la 5 ani de la a zecea aniversare a planului.

În ambele cazuri, rata dobânzii este cea care se aplică în mod normal ELP. Nu se pot face retrageri sau plăți. O retragere semnifică închiderea planului. Trebuie menționat că impozitarea sa este identică pentru primii 12 ani.

Câștigurile și impozitarea

Beneficiile condițiilor de împrumut

Scopul ELP este de a facilita achizițiile imobiliare. Deținătorul ELP beneficiază astfel de o dobândă de împrumut stabilită legal (variabilă în funcție de data de deschidere a ELP). În plus, în timpul mobilizării sale pentru o achiziție de bunuri imobiliare, o primă va fi plătită de către stat noului cumpărător. Această primă poate fi de până la 100% din dobânda generată de ELP.

Impozitarea ELP

Contribuțiile la asigurările sociale (15, 5%) se scad automat în fiecare an la plata dobânzii. Bonusul de stat este supus și contribuțiilor la asigurările sociale.

De la a 12-a aniversare a ELP, dobânda generată este impozabilă. Înainte de aceasta, ei scapă de impozitul pe venit. Bonusul de stat nu este impozabil pentru IR.

Anume : pot fi exceptate de la această taxă persoanele al căror venit din impozitul de referință nu depășește 25.000 EUR pentru o singură persoană (sau 50.000 € pentru un cuplu).

Ulterior, banca încasează 24% din dobândă atunci când sunt plătite.

Pentru ELP-urile deschise începând cu 1 ianuarie 2020, această rată va fi crescută la 30% începând cu cel de-al 12-lea an.

Pentru mai multe informații : serviciu public

Citiți și:

  • Ce se întâmplă dacă vă retrageți din ELP?
  • Cum și când să vă închideți PEL?
  • Planul de economii de locuințe: este într-adevăr avantajos?

Categorie:

Finanțe