PEA este un produs financiar care parcurge reformele: 25 de ani de la crearea acestei investiții, impozitarea PEA (Planul de economii de capitaluri proprii) rămâne avantajoasă, în ciuda diverselor evoluții fiscale, care nu pot decât să consolideze investitorii pe alegerea acestei investiții financiare. Unele subtilități trebuie totuși să știe despre acest dispozitiv înainte de a investi.

Fiscalitatea PEA: ce specificități?

Regimul fiscal pentru câștigurile obținute dintr-o investiție PEA (PEA și PEA-PME) depinde de durata detenției sale. Aceasta este una dintre caracteristicile majore ale acestui produs financiar, care va fi profitabil dacă este abonat pentru fonduri pe termen lung.

De la Legea finanțelor din 2020, data deschiderii PEA are și consecințe asupra impozitării sumelor în cauză.

Această ultimă lege a finanțelor a introdus o taxă forfetară unică (PFU), denumită și „impozit forfetar”, care aplică, începând cu 1 ianuarie, veniturile din capitalul mobil. PEA nu este preocupat de această nouă taxă, dar nu scapă de majorarea contribuțiilor la asigurările sociale.

Particularitatea fiscală a PEA

Principiul general: o investiție atipică interesantă

PEA ia forma unui plic fiscal: este un recipient în care investitorul poate pune acțiuni (cu condiția să fie eligibil pentru PEA).

Avantajele PEA în comparație cu alte media care conțin acțiuni sunt relativ clare, chiar și pentru un investitor începător: spre deosebire de contul de valori mobiliare în care câștigurile de capital sunt impozitate din primul euro, Planul de economii de acțiuni permite obține câștiguri pe piața bursieră și trebuie doar impozitat puțin În schimb, investitorul va trebui să păstreze banii din acest plic fiscal pentru un anumit timp.

Posibilitatea alegerii regimului fiscal al PEA-ului său

Contribuabilii au posibilitatea de a alege metoda de impozitare aplicată veniturilor lor. Astfel pot opta pentru:

  • Fie pentru impozitarea câștigurilor de capital pe impozitul pe venit: câștigurile de capital vor fi apoi adăugate la veniturile lor anuale și impozitate la rata marginală prevăzută în scala de impozitare.
  • Fie pentru taxa de descărcare fixă ​​(PFL), care este o rată fixă, independent de venitul gospodăriei.

O taxă variabilă în funcție de durata de detenție

Dacă PEA este închis înainte de a doua zi de naștere, impozitarea câștigurilor va fi ridicată.

Câștigurile investitorului vor fi supuse deducerii de taxe forfetare corespunzătoare a 22, 5% din impozite și 17, 2% din contribuțiile la asigurările sociale (CSG a crescut cu 1, 7 puncte pentru 2020), în total 39, 7%. %, care nu este mai benefic decât un cont de titlu și elimină efectiv dobânzile din PEA.

Anume : persoanele care au un impozit marginal mai mic de 22, 5% vor beneficia de faptul că nu aleg opțiunea PFL.

Dacă închiderea are loc între 2 și 5 ani de la deschiderea sa, PFL crește la 19%, adică 36, 2% după contribuțiile la asigurările sociale.

Impozitul devine într-adevăr avantajos dincolo de al cincilea an, deoarece economisitorul va beneficia de o scutire de la obligația de impozit pe venit: PFL trece apoi la 0% și numai contribuțiile la asigurările sociale la 17, 2% vor fi plătite în cazul retragerii sumelor investite.

Anume : între cei cinci și opt ani de detenție, orice retragere duce la închiderea planului, dar câștigurile aferente rămân scutite de impozitul pe venit.

Trebuie menționat că impozitarea PEA va fi mai atractivă decât pe investițiile pe termen lung, mai mult decât cea a altor investiții supuse PFU de 30%.

Supunerea la taxe sociale

PEA este supus taxelor de securitate socială în conformitate cu normele specifice, cel puțin pentru PEA-urile deschise înainte de 31 decembrie 2020.

PEA înainte de 31 decembrie 2020

Aceste investiții beneficiază de aplicarea așa-numitului mecanism de „rate istorice”. Aceasta înseamnă că, atunci când sunt retrase, câștigurile PEA sunt supuse contribuțiilor la asigurările sociale în funcție de rata în vigoare când au fost generate.

Această particularitate nu este neutră, deoarece tendința nu este de a scădea, ci de a crește aceste taxe.

PEA-urile sunt deschise de la 1 ianuarie 2020

PEA-urile deschise de la 1 ianuarie 2020 nu vor mai beneficia de ratele istorice pentru contribuțiile la asigurările sociale. Rata care se va aplica câștigurilor retrase va corespunde celei în vigoare la data retragerii, adică 17, 2% din acest an.

PEA și renta de viață: un sistem de impozitare stimulentă

Dacă cineva dorește să părăsească PEA în renta de viață, impozitarea va fi, de asemenea, nulă, numai taxele sociale vor fi datorate. În acest caz, valoarea pensiei va fi calculată în funcție de suma totală disponibilă în Plan la momentul solicitării plății.

Citiți și:

  • Este întotdeauna interesant să deschizi un PEA?
  • PEA sau asigurare de viață: ce formulă să favorizeze?
  • Asigurarea PEA: exploatare și beneficii

Categorie:

Finanțe