Puneți întrebări avocatului nostru! Scutirea de impozitul pe moștenire, protecția soțului supraviețuitor sau a copiilor sunt toate problemele care ar putea face asigurarea de viață atractivă pentru transferul averii. Asigurarea de viață și succesiune : ce se întâmplă cu impozitarea?

Scutire de impozit pe moștenire

Trebuie menționat că atunci când nu a fost desemnat niciun beneficiar, capitalul sau renta asigurării de viață face parte din moșie. În consecință, sumele revin moștenitorilor și sunt impozitate pentru că sunt supuse acestor drepturi de moștenire.
De regulă generală, când a fost desemnat un beneficiar, la decesul asiguratului, capitalul sau renta i se plătesc sub rezerva acceptării acestuia. În cazul în care beneficiarul nu ia o decizie, moștenitorii abonatului pot, prin executor judecătoresc, să îi anunțe pentru a declara dacă acceptă beneficiul contractului. În lipsa unui răspuns din partea acestuia în termen de trei luni de la emiterea actului executorului judecătoresc, moștenitorii pot revoca clauza beneficiarului și, astfel, să aducă sumele implicate în moșie.
Asigurare de viață pentru tine!

Impozitul pe moștenire al asigurărilor de viață

Primele plătite după 70 de ani și peste 30 500 EUR (contractele luate după 20 noiembrie 1991) sunt impozabile pe impozitul pe moștenire. Pentru a evalua acest prag de 30.500 EUR, vor fi luate în considerare toate contractele semnate pe șeful aceluiași asigurat.
În multe cazuri, primele scutite de impozitul pe moștenire sunt supuse unei taxe de 20% (*) pe cota colectată de beneficiar atunci când aceasta este mai mare de 152.500 EUR (indemnizație pentru fiecare beneficiar, contracte semnate pe șeful aceluiași asigurat). Această prelevare de 20% este realizată direct de instituția financiară.
Soțul supraviețuitor și partenerul aferent decedatului de către un PACS sunt scutiți de această taxă de 20%, în ceea ce privește impozitul pe moștenire atunci când decesul a avut loc după 22 august 2007.
Această taxă de 20% nu se datorează nici atunci când, la data subscrierii contractului, abonatul își are domiciliul fiscal în afara Franței. Mai mult decât atât, anumite tratate internaționale fiscale pot scuti de la impozitul în Franța asigurarea de viață deținută de nerezidenți sau pot prevedea anumite metode de calcul specifice.
La drepturile de moștenire posibile menționate, trebuie să adăugăm contribuțiile de asigurări sociale, CSG-CRDS al căror total este de 15, 5%. În acest caz, această rată se aplică sumei dobânzilor generate de asigurările de viață, respectiv câștigul de capital generat, nu se referă la toate sumele plătite. Deci, oricum, nu veți evita deducerile sociale asupra beneficiilor asigurării de viață!
(*) Taxa de 20% până la 700.000 EUR și 31, 25% dincolo, pentru decese după 1 iulie 2020).

Simulați-vă asigurarea de viață

Citiți și:

  • Contractul de căsătorie și moștenirea: întrebarea soțului supraviețuitor
  • Ce trebuie să știți despre pensia văduvei în caz de văduvă
  • Procedura divorțului: cum funcționează?

Categorie:

Finanțe