Realizarea unei donații din proprietate este o abordare care este pregătită pentru evitarea litigiilor legale, în special în timpul lichidării moșiei defunctului.

Să facem un bilanț al acestui dispozitiv, precum și câteva sfaturi practice.

Donație din proprietate: despre ce vorbim?

Oricine poate anticipa transmiterea patrimoniului său, făcând o donație în timpul vieții sale. Prin donație, imobilul este transferat imediat în patrimoniul beneficiarului.

Atunci când o persoană face o donație unuia dintre moștenitorii săi, aceasta este considerată în mod implicit un avans pentru moștenire. Cu alte cuvinte, se va percepe cota pe care moștenitorul ar fi trebuit să o primească, moartea donatorului, în aplicarea dispozițiilor legale (moștenire de rezervă).

Pentru a putea fi o donație fără moștenire, donatorul va trebui să o notifice în mod expres în fața notarului.

Ce interes?

Donația permite o parte din activele sale să fie transferate într-un moment în care beneficiarul ar putea avea nevoie de ele, fără a aștepta lichidarea imobilului.

Donația din moștenire conferă donatorului și posibilitatea de a favoriza unul dintre moștenitorii săi, neputând să îi amputeze moștenirea care se întoarce.

Deducerea fiscală aplicată donației o face, de asemenea, atractivă din punct de vedere financiar (reducere care se va face din nou la lichidarea moșiei).

Evaluarea în timpul succesiunii: donație fără scutire de raport

Donația poate fi evaluată cu ocazia succesiunii. Acest lucru împiedică slăbirea echilibrului dintre moștenitori. Vorbim de donație fără renunțare la raport . În acest caz, beneficiarul va fi pur și simplu un avantaj cronologic față de transmiterea dreptului de proprietate asupra proprietății.

În mod similar, dacă ceilalți moștenitori consideră că donația din afara moșiei a depășit cota disponibilă, aceștia pot acționa prin a solicita o despăgubire de la beneficiarul donației, iar aceasta, la ceea ce ar fi trebuit să primească în temeiul din rezerva de proprietate.

Sfaturi practice

Înainte de a face o donație, este important să-i definiți obiectivul. Acest scop va determina opțiunile de implementare:

Donația își propune să transmită o proprietate înainte de moșie pentru a ajuta financiar beneficiarul

  • O donație din proprietate nu este necesară
  • Donația poate fi făcută fără scutire de raport și să fie luată în considerare în partea de moștenire primită (va corespunde unui avans succesoral).

Donația își propune să beneficieze de un moștenitor

  • Donarea din moștenire este o soluție
  • Trebuie să fie formalizat înainte ca un notar să fie luat în considerare ca atare
  • Acesta nu trebuie să depășească cantitatea disponibilă pentru a genera o acțiune prin care se solicită despăgubirea altor moștenitori.

În caz de îndoială cu privire la modul de transmitere a activelor sale, este recomandabil să se apropie de consilieri profesioniști, în special de notari.

Declarați donația

Donația trebuie declarată autorităților fiscale pentru a obține o anumită dată.

Această declarație este responsabilitatea beneficiarului prin intermediul formularului cerfa 2735.

Pentru a afla mai multe: impots.gouv.fr

Citiți și:

  • Donație: Cum funcționează avansul pentru moștenire?
  • Care sunt regulile privind donația?
  • Donație universală: cum funcționează?

Categorie:

Finanțe